美股報稅


studentHank
剛剛問我富邦營業員，海外所得有超過50萬，公司才會郵寄，沒超過100萬不用申報
peterta
是您這樣說的沒錯，我的做法是每年都申報，所以我都請營業員寄給我。
ArthurWang
雖然我的金額還遠遠沒到需要申報的額度,但是還是想請教一下. 為什麼我Etrade的帳號會出現兩個1042-S表格(1042-S, 1042S).  裡面的內容及金額都不一樣.  若我需要申報是兩個表格金額相加起來嗎?

美股報稅 - 頁 2 QrFJ51I
Curry
請看excel盈再表的"報稅sheet"
jcl0102
在申報海外所得時，Firstrade提供資料如下：
美股報稅 - 頁 2 LJdlwu2
1.我填入資料：總收益(賣出收入)=成本(調整後成本)+實現(淨損益)，卻發現數字不符合，後來我調整如下：
                 92985.87     ≠      89088.49      + 15456.72
                 是我理解錯誤嗎?望有同學可以指點迷津，謝謝!
2.這種情形好像與WS規則有關。
阿宏
淨益損 = 賣出收入 - (調整後成本 - WS Loss Disallowed)
15,456.72 = 92,985.87-(89,088.49-11,559.34)

我們是外國投資人，應不理會WS Loss Disallowed

jcl0102桑，關於WS請參考這篇
http://mikeon88.imotor.com/viewthread.php?tid=7830&extra=page%3D1
jcl0102
謝謝阿宏桑的解說，非常清楚，還能快速找出以前的資訊，感恩。
jamescctungus
『Etrade的帳號會出現兩個1042-S表格』應該是分為Etrade被Morgan Stanley 併購前後的帳務，報稅時應把兩者數字合併計算！
jamescctungus
請教一下有Charles Schwab 帳戶的同學已經收到2023年度1042S了嗎？我目前只收到它的Year-end Summary 紙本而已，不曉得1042S是否被寄丟了！
mikeon88

我都是上券商網站去抓美股報稅 - 頁 2 7ex2ex2

JUST4$
FT   我是下載資本益損作為憑證。
TAX CENTER (稅務中心) 右下角 IMPORTANT LINKS 2023 Tax Year Gain-Loss Information
ArthurWang
請教一下同學, Firstrade提供的1042S表(Account-> E-Documents-> Tax Documents)裡並沒有像Etrade的1042S表有提供加總的總表(Form 1042-S Recipient Summary Statements).  請問各位使用FT的同學是不是只能從FT下載1042S表後自己再加加減減算出總數, 還是有其它更有效率的方法,或是FT的那裡可以找到要申報金額的總數?
JUST4$
Accounts->history->download account history 下載指定日期區間帳戶紀錄，再用excel 篩選DIVENDEND 應該(?) 就是吧!!  
1042S 歸類營利所得，年度益損歸類財產交易所得。納稅所得沒有超過基本免稅額670萬並不會影響納稅金額，
個人用1042S (W/O summary statements) 申報，不曾被通知需補件。
pho.king
提醒：

免稅額度750萬不僅是供海外所得而已！

很多人都有買保險，只要符合下面三個條件，「生存給付」的部分都要計入：
1. 民國95.1.1後買的保單
2. 保單是壽險或年金險 (醫療險、意外險不在內)
3. 要保人與受益人不是同一個人

例如95.1.1後買的有滿期金的儲蓄險，只要要保人與受益人是不同人，該滿期金就會佔到當年度的750萬。

有買傳統儲蓄險的…利率變動型…只要當年度有生存金的都需納入；有買投資型保單的，若連結境外基金、ETF或其他境外投資標的等，有做贖回/轉換/配息，也都需納入。
mikeon88
2. 國內所得+海外所得超過750萬元台幣，(最低稅負制十二)
benature123

希望能過.. 30％ 預扣稅降低.....

台灣高度關注的「美台快速雙重稅收減免法案」在美國上一屆國會會期闖關失利，今天在新一屆國會捲土重來，在眾議院以423票同意、1票反對通過。法案後續將送參院表決並經美國總統簽署後才生效。

「美台快速雙重稅收減免法案」（United States-Taiwan Expedited Double-Tax Relief Act）兵分兩路改善被雙重課稅數十年的台美企業與個人的情形，一是透過修改美國現行稅法，使在美國提供服務、符合條件的台灣居民所得不需被課稅；合格的台灣居民如果有特定美國來源所得，例如股利或利息等，可適用較低的預扣稅率。
https://udn.com/news/story/6813/8493194
Rickie
剛好準備整理資料準備報稅了
想請教各位同學，複委託的部分是怎麼報稅的? 應該算是涵蓋在海外收入所得內? 需要檢附甚麼Gain/Loss資料嗎?
宏比特
海外券商的資料比較簡單，賣股金額A和成本B還有兩者相減之後的實際所得C，ABC這三個數字在Gain/Loss表都有，股利也會分開記載在1042S表，
只要照著數字加進海外所得的欄位即可。
複委託則會把這些資料集中在每年一次的海外所得明細通知裡，我有兩個複委託帳戶，中信和國泰。國泰的比較簡單，因為
在該帳戶的股票數量不多，我在國泰的複委託沒在買賣，所以每年就只得到海外營利所得(股利)。
算法需要耐心一下的是中信複委託的財產交易所得部分，要把每筆交易的賣出價格乘上中信給的美元匯率後去相加，得到去年度的賣股金額A
，把A算出來後，再減已知的C(明細裡面會提供實際的所得數字)，可以得成本B(B就不用一個一個去算了)
，只要A-B=C數字相符後，就可以將ABC的數字分別填入國稅局的報稅資料中即可(如果有其他海外券商或複委託帳戶的資料，當然還要加入一起算)。
檢附資料就是把上述的複委託的海外所得明細通知(大約是每年的2-3月就會收到)，如同海外券商的Gain/Loss 表，1042S表一樣給國稅局。
Rickie
感謝宏比特桑的回答
我的複委託帳戶是凱基證券，因為從來也沒有收到甚麼海外所得明細通知，所以往年我都是用Mike盈再表格式自行手動計算Gain/Loss (匯率也是大概隨便抓一個數字去算)
但是複委託的股利所得我就不知道可以哪裡查了
所以我應該要跟券商要那個海外所得明細通知，我才有辦法計算精確的Gain/Loss嗎? 股利收入也會在海外所得明細通知裡面嗎?因為複委託沒有所謂的1042-S表吧
kandv124

打電話給你的營業員 !
跟他說 你要複委託的 年度明細
買賣獲利 + 或者 股利 
我用的是富邦.......  它們那邊一定會有
政府規定的海外稅收必須要記錄....

宏比特
美股複委託的股利收入會列在海外所得明細通知裡面，屬於海外營利所得。
我的國泰複委託持股不多，一年只有股利約合台幣7萬多元而已，還是會每年收到券商寄來的電子檔，就一頁而已，我會自己列印出來給國稅局。
中信就會每年寄紙本的明細通知給我，過去這幾年只有某一年比較晚寄，我有line去催營業員一下。
匯率的部分，我會用Michael桑提供的數字(國稅局的年度美元平均匯率公告)去算美股股利的所得。Gain/Loss的計算如我上面貼文所述，每筆交易時的匯率不同，
要有券商提供的資料才有辦法算，希望將來複委託就像海外券商一樣，能簡單提供該年度交易所得相關的A-B=C三個數字給我，而不是只有C，這樣比較方便報稅。
Rickie
昨天有聯絡我營業員，請他寄年度明細給我
等今天收到後研究一下內容看看
謝謝
loveuna
請問如果去年度的海外所得未達100萬台幣，會有需要特別去申報嗎？
Rickie
報稅教學有講"海外所得少於100萬元台幣免申報"
所以應該是不用

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